El sistema de seguridad social, según la Organización Internacional del Trabajo (OIT), es un conjunto de mecanismos que se establecen para proveer protección a la sociedad ante situaciones que podrían afectar los ingresos de la población, tales como: enfermedad, maternidad, accidente de trabajo, desempleo, invalidez, vejez y muerte.
Son sujetos obligados de protección en el Ecuador:
· El trabajador y el patrono del sector público y privado
· Profesionales en libre ejercicio o voluntario
· Trabajadores del campo (población rural)
· Trabajadores de la fuerza pública (policías y militares)
· Jubilados
Se llaman afiliados a los sujetos obligados de protección social, quienes pueden extender la cobertura de su seguro a cónyuge o conviviente y a hijos menores a 18 años.
El Sistema de Seguridad Social consta de tres regímenes especiales:
1. Seguro General Obligatorio: Considera como sujetos obligados a empleadores y empleados del sector público y privado.
2. Seguro Social Campesino: Considera como sujetos obligados a los trabajadores del campo. El sistema se sostiene con aportes solidarios de los trabajadores y patronos del Seguro General Obligatorio, contribuciones del Estado y aportes de los trabajadores del campo que se determinan tomando en cuenta su perfil económico.
3. Seguro Social de la Fuerza Pública: Incluye al personal que labora en Fuerzas Armadas (ISSFA) y Policía Nacional (ISSPOL).
Las tasas de aportación sobre las remuneraciones mensuales de los afiliados, a diciembre de 2013, son las siguientes:
Si el afiliado desea agregar a su cónyuge y a sus hijos menores de 18 años, debe pagar además de su aporte personal, una tasa de 3.41%.
La Tasa de Aportación Personal es pagada por el trabajador y se descuenta de su remuneración mensual, mientras que la de Aportación Patronal es pagada por el empleador. La base de cálculo de ambas tasas es la remuneración mensual de cada trabajador.
La Tasa de Aportaciones Solidarias se encuentra incluida en las tasas de Aportación Personal y Patronal en el Seguro General Obligatorio.
Los valores que se generan por aportaciones son retenidos por el empleador y pagados al IESS, ISSFA o ISSPOL (dependiendo del caso), hasta el día 15 del mes siguiente al período de cálculo. Si excede ese plazo cae en mora patronal, que priva al trabajador de acceder a la cobertura de riesgos y prestaciones.
COBERTURA DE RIESGOS
Enfermedad
* Atención médica, quirúrgica, farmacéutica y de rehabilitación, según los protocolos de diagnóstico y terapia de los médicos especialistas del IESS y aprobados por la administradora de este seguro.
* Pago de una compensación monetaria transitoria si la enfermedad produce incapacidad en el trabajo.
* Para acceder a cobertura por enfermedad, el afiliado debe haber cumplido por lo menos 6 meses seguidos de aportación.
Maternidad
* Asistencia médica y obstétrica durante el embarazo, parto y puerperio, independientemente de la calificación de riesgo del embarazo.
* Pago de una compensación monetaria durante el período de descanso por maternidad para el caso de la mujer trabajadora.
* Asistencia médica preventiva y curativa del hijo, con inclusión de la prestación farmacológica y quirúrgica, durante el primer año de vida. El afiliado puede extender el beneficio de su seguro a sus hijos menores de 18 años.
* Para acceder a ésta cobertura, el afiliado debe cumplir con 12 meses seguidos de aportación.
Riesgos del Trabajo
Son los daños físicos que pueden afectar a los trabajadores como consecuencia de sus labores diarias. Incluyen también los procesos de rehabilitación física y mental, así como la reinserción laboral en los casos que aplique. La cobertura incluye:
* Servicios de prevención
* Servicios médicos asistenciales, incluidos los servicios de prótesis y ortopedia
* Compensación económica por incapacidad cuando el riesgo ocasione impedimento temporal para trabajar
* Indemnización por pérdida de capacidad profesional, según la importancia de la lesión, cuando el riesgo ocasione incapacidad permanente o parcial que no justifique el otorgamiento de una pensión de invalidez
* Pensión de invalidez
* Pensión de montepío, cuando el riesgo ocasiona fallecimiento del afiliado
Para acceder a esta cobertura debe acumular por lo menos 60 meses de aportación que pueden no ser seguidas.
Muerte, invalidez o discapacidad
* Pensión ordinaria de vejez
* Pensión de vejez por edad avanzada
* Pensión ordinaria de invalidez
* Pensión de viudez y orfandad
* Subsidio transitorio por incapacidad
* Prestación asistencial no contributiva por vejez o invalidez
Para acceder a esta cobertura el afiliado debe acumular por lo menos 60 meses de aportación que pueden no ser seguidas.
Cesantía
Es la falta de ingresos provenientes del trabajo para un trabajador, siempre que exista:
* Abandono involuntario del trabajo por parte del afiliado
* Terminación de la relación laboral resuelta de manera unilateral por el empleador
* Permanencia en el trabajo que supere los 12 meses
* El afiliado no tenga acceso a recibir otras prestaciones del IESS
La cesantía consiste en la entrega de una suma de dinero equivalente a tres veces la remuneración mensual promedio actualizada de los últimos 12 meses de aportación previas al cese, para lo cual el afiliado debe cumplir con por lo menos 24 meses de aportación que pueden no ser seguidas, encontrarse cesante por lo menos 60 días y no tener pagos pendientes de préstamo quirografario.
PRESTACIONES
Préstamo quirografario
Es una herramienta de crédito para que afiliados y jubilados dispongan de fondos para solventar sus necesidades de consumo. El solicitante debe tener una fuente de ingresos estable, compatible con los montos solicitados, y montos acumulados en su cuenta personal de Fondo de Reserva y/o Fondo de Cesantía equivalente al 100% del monto de crédito quirografario a otorgar.
Se consideran como sujetos de crédito a los solicitantes que tengan mínimo 36 meses de aportación, donde los últimos 6 meses deben ser consecutivos.
El trámite para solicitar este crédito es virtual, para lo cual se debe ingresar a la página web del IESS y elegir “Quirografario” (www.iess.gob.ec). Es importante que previamente se haya obtenido un usuario y contraseña para poder navegar en dicha web. Los requisitos están detallados en la misma página.
Préstamo hipotecario
Es una herramienta de crédito para que los afiliados y jubilados dispongan de fondos para compra de vivienda nueva o terminada, construcción de vivienda, remodelación, ampliación o mejora de vivienda, comprar terrenos, adquisición de oficinas, locales comerciales o consultorios y sustitución de hipotecas.
El afiliado debe tener mínimo 36 meses de aportación, de los cuales al menos los últimos 12 deben de ser seguidos. Los requisitos están en la web del IESS www.iess.gob.ec
Fondo de reserva
Es la acumulación de un valor equivalente a un mes de remuneración en el IESS, siempre y cuando el afiliado cumpla más de un año de trabajo para un mismo empleador. Los afiliados pueden elegir recibir este fondo mensualmente o acumularlo en el IESS, en cuyo caso estos montos pueden ser retirados parcial o totalmente cada dos años, luego de mantenerlos en el IESS por lo menos tres años acumulados.
El trámite para solicitar este crédito es virtual, para lo cual se debe ingresar a la página web del IESS y elegir “Afiliado” (www.iess.gob.ec). Es importante que previamente se haya obtenido un usuario y contraseña para poder navegar en dicha web.
Jubilación por vejez
Consiste en solicitar el retiro de la vida laboral por haber cumplido alguna de estas condiciones:
* 40 años de servicio (480 meses de aportación), sin límite de edad.
* 30 ó más años de servicio (360 meses de aportación), para personas con 60 ó más años de edad.
* 15 ó más años de servicio (180 meses de aportación), para personas con 65 ó más años de edad.
* 10 ó más años de servicio (120 meses de aportación), para personas con 70 ó más años de edad.
El trámite para solicitar este crédito es virtual, para lo cual se debe ingresar a la página web del IESS y elegir “Pensionista” (www.iess.gob.ec). Es importante que previamente se haya obtenido un usuario y contraseña para poder navegar en dicha web.
Fuente: Malla curricular del programa de educación financiera Tus Finanzas.
